281
"А" ЕООД 100 % собственост на съпругата
"Б" ЕООД 100 % собственост на съпруга
"В" ООД 50 % собственост на съпруга
"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на "А"ЕООД
"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на ФЛ съпругата
"А" ЕООД купува материали от "В" ООД
Кои от сделките са за деклариране в приложение 4 и кои попадат в изключенията.
Имам мнение по въпроса, но ми се иска да видя и други колеги как разсъждават по казуса.
Предварително благодаря
Не виждам свързаност за деклариране и в трите случая.
282
Данъци и счетоводство » Re: банална тема - червена каса !!!
05.03.2014, 13:49Вече говорих и с адвокатката - в т.3,4 на това указание - за суми от роднини, има една думичка "издръжка" която никак не ни устройва. Т.е. сумите между брата и сестрата не са никаква издръжка, защото и двамата работят, и тогава си минава като заем.
Аз бих поспорила в случая дали е заем или издръжка. Във въпросното указание се набляга на това, дали дадената сума подлежи на връщане. Щом не е уговорено връщане значи не е заем. А това, че брата и сестрата работят това не пречи да получават парична помощ от роднините си. Може да са от т.нар.работещи бедни.
Само си размишлявам.
283
Данъци и счетоводство » ДЗЗД и ДДС
27.02.2014, 14:22Регистрирано е ДЗЗД от физическо лице и фирма.
Въпросите ми са 2, като предварително се извинявам, ако ви се сторят глупави:
1.Ако фирмата, участник в ДЗЗД се регистрира по ДДС, то това води ли до задължение за рег.по ДДС и на ДЗЗД?
2.Има ли вероятност НАП да съберат оборотите на фирмата и ДЗЗД и това да доведе до регистрация по ДДС?
Въпросите ми са 2, като предварително се извинявам, ако ви се сторят глупави:
1.Ако фирмата, участник в ДЗЗД се регистрира по ДДС, то това води ли до задължение за рег.по ДДС и на ДЗЗД?
2.Има ли вероятност НАП да съберат оборотите на фирмата и ДЗЗД и това да доведе до регистрация по ДДС?
284
Селско стопанство » Re: Субсидии
25.02.2014, 19:14Относно признаване на прихода:
СС 41
Правителствени дарения
4.1. Правителствено дарение, свързано с биологични активи и селскостопанска продукция, предоставено без условия, се признава като приход в периода на получаването му.
4.2. Получено правителствено дарение, свързано с биологични активи и селскостопанска продукция, предоставено с условия, се признава като приход в периода на изпълнение на поставените условия.
СС 41
Правителствени дарения
4.1. Правителствено дарение, свързано с биологични активи и селскостопанска продукция, предоставено без условия, се признава като приход в периода на получаването му.
4.2. Получено правителствено дарение, свързано с биологични активи и селскостопанска продукция, предоставено с условия, се признава като приход в периода на изпълнение на поставените условия.
285
Данъци и счетоводство » Re: Минусов оборот в ОПР
13.02.2014, 13:14Ами щом и на вас са ви я върнали - издавате кредитно и оборотите се нулират.
Дописано:
Трябва да сте и издател и получател на кредитно.
Дописано:
Трябва да сте и издател и получател на кредитно.
286
Данъци и счетоводство » Re: Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема
13.02.2014, 13:11Колеги, бях на семинар, на който ни обърнаха внимание на следното:
Декларират се сделките, а не плащанията, т.е. ако сделката ти е сключена в 2012г., но плащането е в 2013, то сделката не се включва в приложението.
Например: Имаме договор за заем от 2012г. Уговорено е, че лихвата ще се плаща в края на всяка година. Само че в 2013г. не е платена лихвата, но лицата си я начисляват. Тази лихва се декларира в приложението. Ако се върне главницата в 2013 тя не се включва, защото сделката е била сключена в 2012г.
Аналогично с ДУК-овете и личния труд. Ако договорите или протоколите на ОС са от 2012 - не се декларират.
Декларират се сделките, а не плащанията, т.е. ако сделката ти е сключена в 2012г., но плащането е в 2013, то сделката не се включва в приложението.
Например: Имаме договор за заем от 2012г. Уговорено е, че лихвата ще се плаща в края на всяка година. Само че в 2013г. не е платена лихвата, но лицата си я начисляват. Тази лихва се декларира в приложението. Ако се върне главницата в 2013 тя не се включва, защото сделката е била сключена в 2012г.
Аналогично с ДУК-овете и личния труд. Ако договорите или протоколите на ОС са от 2012 - не се декларират.
287
Данъци и счетоводство » Re: банална тема - червена каса !!!
10.02.2014, 13:32Ако указанието е същото, което аз имам /91-00-95/24.02.10/, то важно е да се определи дали тези пари от роднините представляват заем.
На края на указанието в т.3.4 са дадени случаите, при които дадените/получените пари не се декларират, ако не представляват заем.
На края на указанието в т.3.4 са дадени случаите, при които дадените/получените пари не се декларират, ако не представляват заем.
288
А в НАП Бургас толкова се престара една служителка, че ни заяви, че ако не внесем 0.19лв лихва за ДЗПО, няма да ни регистрира.
Тук гледат на желаещите да се регистрират като на бели лястовици. Собственичката на фирмата започна да се чуди дали не е направила голяма грешка с регистрацията си. Остана с такова впечатление от реакцията на служителите.
Тук гледат на желаещите да се регистрират като на бели лястовици. Собственичката на фирмата започна да се чуди дали не е направила голяма грешка с регистрацията си. Остана с такова впечатление от реакцията на служителите.
289
Данъци и счетоводство » Re: Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО
31.01.2014, 18:21Вчера ходих в НАП при методолозите да питам за ДУК-а. Включва ли се в приложение 4?
Отговора беше, че не трябва, защото били в изключенията, т.е. били отношения работодател и работник.
Методолога ми каза да чакаме с тези декларации, защото се очаква указание за това приложение.
Отговора беше, че не трябва, защото били в изключенията, т.е. били отношения работодател и работник.
Методолога ми каза да чакаме с тези декларации, защото се очаква указание за това приложение.
290
Данъци и счетоводство » Re: Дерегистрация по ЗДДС на предприятие без дейност
29.01.2014, 18:38Ако наистина може да докажете, че стоките са закупени в 2008г, то може да приложите чл.80, ал.1, т.3. за стоки или услуги, ако са изминали 5 години от началото на годината, в която е упражнено правото на данъчен кредит, а за недвижимите имоти - 20 години.
291
Данъци и счетоводство » Re: Личен труд и ДУК в Приложение 4 ГДД ЗКПО
29.01.2014, 17:47И пак за ДУК-а, сключен със собственика на фирмата.
Явно ще го включваме в справката на приложение 4. А с кой код - може би 6?
Явно ще го включваме в справката на приложение 4. А с кой код - може би 6?
292
Данъци и счетоводство » Re: Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО
29.01.2014, 15:26В поясненията към справка 1 има една т.5 - възнаграждения за вътрешногрупови услуги.
Какви са тези услуги?
Какви са тези услуги?
293
Данъци и счетоводство » Re: Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО
29.01.2014, 12:37Според мен не попадат, защото независимо, че този личен труд е приравнен на трудов договор, то това е за целите на ЗДДФЛ. Това не поставя фирмата и собственика в отношения работодател и работник. Ако дружеството е ООД и някой от собствениците има сключен трудов договор, мисля че тогава би попаднал в тази буква "б".възнаграждения за изплатен личен трудами те не попадат ли в параграф 1, т.3, "б" от ДР на ДОПК?
294
Данъци и счетоводство » Re: Проблем с ел. подпис
29.01.2014, 11:35За справки няма проблем. Иска избор на подпис при подаване на декларации.
295
В указанията на таблица 2 има следния текст:
Тя се попълва и от лицата, които се осигуряват по чл. 40, ал. 5, т. 1 от ЗЗО и през годината са получили доходи, подлежащи на данъчно облагане, съгласно данните от данъчната декларация.
А тези лица са безработните.
Значи излиза, че трябва да изравняваш.
Тя се попълва и от лицата, които се осигуряват по чл. 40, ал. 5, т. 1 от ЗЗО и през годината са получили доходи, подлежащи на данъчно облагане, съгласно данните от данъчната декларация.
А тези лица са безработните.
Значи излиза, че трябва да изравняваш.
296
Имах в предвид, че лицето извършва дейност и дали няма да има проблем, че има доход от дейност, а се осигурява за здравно като безработен?Чл. 29, ал. 1, т. 2, б. "а" от ЗДДФЛ предвижда такъв вариант.
Не споря изобщо, че съм права. Просто се замислих над казуса.
297
Ако може само да уточните. Как лицето има доход от земеделска продукция, а се осигурява само за здравно като безработен?
298
Данъци и счетоводство » Re: Продадени ДМА
27.01.2014, 16:23
Няма основание за преобразуване на финансовия резултат.
Ако има балансова стойност при продажбата се преобразува ФР - чл.66, ал.1 и 2 от ЗКПО
299
Данъци и счетоводство » Re: Приложение 4/образец 1014/-нова към ГДД чл.92 за 2013 г.
27.01.2014, 15:30В приложението пише, че се подава за сделки през съответната година. Може би за заварените случаи, т.е. заеми предоставени преди 2013година, няма да се попълва.
300
А този протокол с какъв код влиза в дневниците по ДДС? Виждам кодове за новите протоколи за изискуемост, но за протокола по чл104е не виждам код:
а) код "91" - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 3 от закона; - при плащане
б) код "92" - Протокол за данъчния кредит по чл. 151г, ал. 8 от закона или отчет по чл. 104ж, ал. 14 от правилника;
в) код "93" - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 7 от закона с получател по доставката лице, което не прилага специалния режим;
г) код "94" - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 7 от закона с получател по доставката лице, което прилага специалния режим. - при прекратяване на режима
Според мен трябва да е същия код като на първоначалния протокол.