Ето един пример:
Ако сте определили СФР /печалба/ 1000 лв., но имате към 31.12.2020 г. неплатен наем към ФЛ в размер на 600 лв. и глоба от НАП за 500 лв., то следва да вземете следните преобразувания преди да изчислите данъка:
497/123 - 60 лв /600 лв.*10% съгласно ЗКПО и СС12/ - това е ДВР,
а с глобата само увеличение на СФР 500 /ДПР/.
Следователно данъчната основа ще е следната:
1000 лв. /печалба/ + 60 лв. /ДВР/ + 500 лв. /ДПР, непризнат разход/ или общо 1560 лв. Върху тази сума начислявате 10% данък или 156 лв. Правите записване 123/452 - 156 лв. и щракате с пръсти. 

123/452 се взима накрая, след като сте начислили и отсрочените данъци. Иначе ако нямате данъчни временни разлики тогава взимате директно това записване.

Аз бих го отчел директно в сметка 123, а не през 609, тъй като ще има излишно натрупване на обороти по с/ките от гр. 60.

Ако СФР е 1000 лв., а ДПР е 500 лв. то данъчната основа е 1500 лв. Взимате операцията 123/452 със 150 лв. и го записвате в полето разходи за данъци.

С данъчните постоянни разлики не се формира актив/пасив по отсрочени данъци.

В отсрочени данъци би могло според мен. Когато решиш да ползваш ДК си взимаш операцията 4531/498 и това е.

Отложеният данъчен кредит си го водя аналитично към сметка Други дебитори. И не, не се приключва със сметка Печалби и загуби от текущата година. Това е пълен абсурд.

.

Здравейте! Само да попитам - в ОКД5 попълва ли се частта с декларирам- упражнявам дейността от и датата и отдолу попълва ли се упражнявам дейност като .........? Това при промяна на процента на осигуряване.

Ако изберете упражнявам дейността, то няма да бъде приета ОКд-5, трбява да отбележете с ОЗМ или без.

100 000 / 0.95 = 5263.16

или 105263,16*5% = 5263,16

_{/ това от училище  /}

Елементарно уравнение, но понякога като си блейка и си питаш подобни неща. Даже си викам сега дивидента, който бях плащал през 2020 г. дали не съм го сгафил, но на не съм, за щастие. 

5263.16 лв. данък как се изчисли?

Отивате в НАП и си го подавате, там нямат ли образец, бланка? Прехвърлянето не става бързо.

Един вид политиката може всичко да разреши ли ?

Изхождайки от това какво е счетоводна политика, би следвало да е водещо. Ако има записано, че приходите и разходите се приключват директно в сметка Печалби и загуби от текущата година, то това е подходът, но ако първо се съпоставят, за да се определи резултатът, то пътят за разрешение е друг.

Според счетоводната политика би следвало да прецените кое е вярното.

Осигуровките са за самоосигуряващото се лице, а не за сметка на юридическото. Счетоводителят Ви на какво мнение е?

Ако сте регистрирана по ЗДДС, е следвало да я включите в дневника за продажби, а щом това го има, вариантът е издаване на протокол, поне така тълкувам посочената норма в предходния ми коментар.

Привет,
Вижте чл. 116, ал. 4 от ЗДДС. Успех!

3 млн. печалба, а счетоводител няма ли?

След припомняне на СС1 и Зсч. установих, че е допустимо съставянето и публикуването на съкратен ГФО за 2020г., въпреки че за миналия отчетен период е бил представен пълен комплект. Съмненията ми бяха породени от това, че следва да има последователност, която се отнася за счетоводната политика и формата на отчетите, докато съпоставимостта е във връзка с представяне на информация за предходния период, а не за съставните части на финансовия отчет.