Не съм запозната със спецификата на доставката на психотерапевтични услуги, но, ако те спадат към свързаните със здравеопазване, то следва да се отрази като освободена доставка в колона 24 от дневника за продажбите и клетка 19 от справката-декларация по ЗДДС, не участва във VIES, основанието за неначисляване на ДДС е чл. 39 от ЗДДС.

Режимът на чл. 97 а е:
1. Нямате право на ДК за покупките и не включвате фактури за покупки в дневниците
2. Нямате задължение да начислявате ДДС за продажбите
3. Единствено отразявате в дневник за продажби протоколите по чл. 117 за самоначислен ДДС за получени услуги от ЕС или от трети страни.

Здравейте! Да не отварям нова тема ще попитам и аз тук.  Правилно ли ще постъпим ако на Общото събрание вземем решение реализираната данъчна печалба да разпределим:

Разпределя се счетоводната печалба.
Данъчна печалба може да има и при счетоводна загуба.
Данъчната печалба е резултата от признаването или не на разходи и приходи за целите на данъчното облагане.

Какъв е проблема ,назначете си хора и персонал и боледувайте !

Грамотно пишете!
Какъв е проблемЪТ

Въпросът ми е, нужно ли е да се регистрирам по ДДС при условие че оборотът ми е само от трета страна за услуги извършвани по електронен път? Мястото на изпълнение въпросната трета страна и доставките са необлагаеми с ДДС.

Нямате задължение да се регистрирате по ЗДДС нито на основание чл. 94, нито на основание чл. 97а, ако извършвате единствено и само доставка на услуги към трета страна.

Ако питате за данъчна основа при фактурирането, фактурата се издава на база на нотариалния акт.

 
Даже трябва да е на реална пазарна цена .
 

Реална пазарна цена е тази, на която се сключи сделка на свободния пазар между две несвързани лица.

Данъчната основа ще се определя по общия ред на закона. Така е, защото от 01.01.2012 г. в ЗДДС бе премахнато правилото, че данъчната основа на доставката на земя, която е урегулиран поземлен имот, както и на доставката на нова сграда (или части от нея) и прилежащия ѝ терен, не може да бъде по-ниска от данъчна основа при придобиване на актива или от неговата себестойност. Откъдето следва, че данъчната основа на всички доставки на имоти, вкл. и на УПИ и нови сгради, понастоящем се определя по правилата на чл. 26, ал. 2 - 5 от ЗДДС

Здравейте,
Съболезнования.
Щом днес сте видели постъпилите средства, значи оперирате с банковата сметка на починалата.
Ако е така, извършете плащанията към доставчиците и да пристъпите към заличаване. За заличаването се надявам тази информация да Ви е полезна:
https://legaladvice.bg/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B8/%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B5-%D0%B7%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B5-%D0%BD%D0%B0-%D0%B5%D1%82

Здравейте,
Щом не сте регистрирани по ЗДДС, нямате задължение за начисляване на ДДС. Това е основният аргумент, а не какво продавате.

Фирма с разход под 500 лв. е фирма без дейност по смисъла на Закона за счетоводството, ако са налице и следните условия:
30. (нова - ДВ, бр. 97 от 2016 г, в сила от 01.01.2017 г., изм. - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.01.2018 г.) "Предприятия, които не са осъществявали дейност през отчетния период" са предприятия, за които едновременно са налице следните условия:
а) през отчетния период не са извършвали сделки по чл. 1, ал. 1 от Търговския закон;
б) през отчетния период не са възникнали условия да бъде признат приход съгласно Закона за счетоводството и приложимите счетоводни стандарти;
в) не са осъществявали дейност, свързана с инвестиции, производство и/или продажба;
г) не са осъществявали покупка на стоки и услуги с цел получаване на доходи и печалби.

Подава следните отчети:
1. В НСИ декларация за дейност с приходи и разходи до 500 лв. в срок до 30.06
2. В НАП няма задължение да подава ГДД по чл. 92, а може да го направи по желание, ако декларира други обстоятелства.
3. В АВ подава декларация за липса на дейност съгласно чл. 38, ал. 9 от Закона за счетоводството:
чл. 38, (9) (Изм. - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.01.2018 г.) Алинеи 1 - 8 не се прилагат за:
1. (доп. - ДВ, бр. 96 от 2019 г., в сила от 01.01.2020 г.) бюджетни предприятия и еднолични търговци, които не подлежат на задължителен независим финансов одит и еднолични търговци, които не са осъществявали дейност през отчетния период; и
2. (изм. - ДВ, бр. 98 от 2018 г., в сила от 01.01.2019 г., изм. - ДВ, бр. 96 от 2019 г., в сила от 01.01.2020 г., изм. - ДВ, бр. 104 от 2020 г., в сила от 01.01.2021 г.) всички останали предприятия, които не са осъществявали дейност през отчетния период; това обстоятелство се декларира еднократно за първия отчетен период, в който не е осъществявана дейност, с декларация по образец, утвърден със заповед на министъра на финансите; декларацията се публикува в срок до 30 юни на следващата година, както следва:
а) от лицата по ал. 1, т. 1 и 2 - в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел;
б) от лицата по ал. 1, т. 3 - чрез икономическо издание или чрез интернет.

Здравейте, лице е СОЛ в своето ЕООД и е наето на ГД  в друга фирма. Според мен във фирмата, в която е наето на ГД не се внасят  осигуровки, ако е под 933лв. след НПР, но ако е над би трябвало да се удържат и ДОД остава и в двата случая. Ако  е под МРЗ прави ли се изравняване и довнасяне на осигуровки по ГДД, въпреки, че е СОЛ в ЕООД? Аз мисля - да.

Осигуряването по ГД:
1. За СОЛ - не се дължи нищо
2. За осигурено лице на друго основание - дължи се върху всяка сума
3. За неосигурено лице - дължи се когато нетното възнаграждение е над 1 МРЗ

№ 53-02-386 от 08. 07. 2008 г.  относно данъчно третиране по ЗДДС на цесия на парично вземане

НАЦИОНАЛНА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
ДИРЕКЦИЯ “ОУИ” – СОФИЯ


В запитването е посочено, че представляваното от Вас дружество има вземане от друго търговско дружество ( длъжник), произтичащо от неизпълнено задължение за плащане на продажната цена по договор за покупко-продажба на стока. За това вземане е издаден изпълнителен лист в полза на дружеството, което представлявате. С договор за цесия, вземането е прехвърлено на друго дружество – цесионер.
В тази връзка са зададени следните въпроси:
1. Облагаема или освободена доставка е цесията по смисъла на ЗДДС, т.е. следва ли да се начислява ДДС върху цената уговорена в договора за цесия и ако доставката е освободена, коя е приложимата законова разпоредба?
2. Ако доставката се третира като освободена по смисъла на ЗДДС - какъв документ следва да издаде представляваното от Вас дружеството в качеството му на цедент на цесионера за дължимата и платена цена по този договор?
Предвид изложената в запитването фактическа обстановка  и относимата към въпросите нормативна уредба изразяваме следното становище:
Цесията на парично вземане, съобразно терминологията на чл. 46, т. 3 ЗДДС, е доставка на парично вземане, която е освободена. Цесията или прехвърлянето на право на парично вземане е специфична, нетипична търговска сделка от финансов характер. Нормативната уредба се намира в чл. 99 и 100 от Закона за задълженията и договорите. В цесията “участват” три лица - цедент, цесионер и цедиран длъжник.
Цедентът е лицето, което е първият кредитор на вземането. Той е продавачът на това вземане. За целите на ЗДДС  цедентът е доставчик. Цесионерът е лицето, което придобива вземането, т.е. неговият купувач. За целите на ЗДДС цесионерът е получател по смисъла  на ЗДДС. Цедираният длъжник е лицето, което дължи прехвърляното вземане. За него това е дълг. В резултат на цесията, цедираният длъжник престава да дължи на цедента и започва да дължи на цесионера. В самата сделка цедираният длъжник не участва като страна, а само бива уведомяван за нейното сключване, за да знае, че трябва да плати на друго лице. Следователно, цедираният длъжник не е нито доставчик, нито получател по смисъла на ЗДДС. Предвид обстоятелството, че паричното вземане има финансов характер, то и “доставката” по неговото прехвърляне има характера на финансова услуга.
Предвид горното  относно прилагането на чл. 46, ал. 1 ЗДДС, а именно – третирането на договора за прехвърляне на вземане като доставка на финансова услуга, представляваното от Вас дружество, в качеството му на цедент  е  доставчик на финансови услуги по смисъла на чл. 46 ЗДДС, а като получател на услугата е цесионерът по договора за прехвърляне на вземане.
По отношение на документирането на извършената доставка с предмет – парично вземане, предвид разпоредбата на  чл.113, ал.3, т.2 от ЗДДС фактура може да не се издава. В този случай, съгласно чл 119 от ЗДДС следва да се състави отчет за извършените продажби, чието съдържание е регламентирано в чл.112 от правилника за прилагане на ЗДДС.

Здравейте!
Предстои прдажба на ДМА офис, който ще се продаде заедно с климатик също ДМА, но за него не са минали 5 г. от ползването на данъчния кредит. Как трябва да се определи данъчната основа при продажбата?

Здравейте,
Определяте данъчната основа според договорената цена с клиента. Няма ограничения.
Разбира се, не трябва да е толкова ниска, че да е по-скоро дарение.

Ако през м.ноември сумата за внасяне  отново е 200 лв.,тогава в к.70 посочвам 100 лв. и в к.71 100 лв. така ли трябва да е.

Да, точно така. 

През м.септември фирма излиза на възстановяване на ДДС 300 лв..През м.октомври сумата за внасяне е 200 лв..Трябва ли сумата от 200 лв. да се посочи в клетка 70 на Справка-декларацията.

Да, сумата трябва да се посочи в клетка 70, защото в противен случай трябва да внесете ефективно тези 200 лв. и губите право на възстановяване на 300 лв. в рамките на започналия през септември период. Ако не посочите сумата 200 лв. в кл.70, правото на възстановяване на 300 лв. може да упражните през следващите 5 години по процедурата на чл. 129 от ДОПК.

Декларират се вземанията от физически лица или собственици.Нали в Декл. чл.55 не се декларират вземанията от фирми?

Вземания от фирми не се декларират.

И на тази врътка ще й дойде времето, ще измислят нещо да прекратят тия нон-стоп разпределяния под прага. Очеизвадно е, че се правят за заобикаляне на закона.

Къде е очевидно "заобикалянето на закона"?!

Съгласно становището на НАП, понятието "авансово разпределен дивидент" се прилага при наличие на текуща печалба и обоснована прогноза за годишна такава. Въпреки, че не е обложен все още, се предполага, че това е разпределение на реален положителен финансов резултат и той не е вземане. Вземане от съдружниците има само при скрито разпределение на печалбата.
С декларацията по чл. 55 декларирате данъка върху дивидента, но не и вземане от съдружниците по този повод, ако сте изпълнили условието за разпределяне на авансов дивидент.