Изчисленото ДДС във фактурата е вярно
Не следва да доначислявате данък, защото не попадате в хипотезите за корекция на ползван данъчен кредит.

Данъчна временна разлика се формира не между данъчна и счетоводна амортизация, а от разликата между счетоводната и данъчната балансова стойност на амортизируемите активи. Прочетете НСС 12.

Не могат да Ви търсят лихви въз основа на номер на счетоводна сметка. По-важен е самият правен документ, който определя счетоводното записване.
Аз, например, използвам 159 само за лизинговите договори.

Няма законови изисквания по коя конкретна счетоводна сметка да водите дадени вземания или задължения, стига да отразява вярно съдържанието на стопанската операция.
Единственото, което ми прави впечатление е, че сте записали заема като безлихвен. За да спазите чл. 15,16 от ЗКПО ще се наложи да начислявате лихва, с която да преобразувате финансовия резултат преди облагане.
Ако, обаче, това е допълнителна парична вноска по чл. 134 от ТЗ, то тя обичайно е безлихвена, въпреки, че се допуска и уговарянето на лихва.

Ох, аз май се намесвам в полето на адвокатурата Да не вземат сега да ме глобят

Фактурата не е "пропусната" - тя е НЕИЗДАДЕНА ПРАВИЛНО.
Поискана е през месец февруари. Забележете, че вече може да има издадени фактури не само за януари, но и за февруари.
Ще Ви бъда задължена, ако обясните, къде виждате приложението на текста на чл. 126 за корекция на грешки при декларирането и коя точно част от текста е валидна за посочения случай.
Поздрави!
Ирена Брильянтщикова

Здравейте,към темата -не пропускайте корекция на СД по ЗДДС
 по чл 126 за м.12.2014г!

 Поздрави !

Защо да има корекция?
Изискуемият данък е правилно начислен и отчетен и няма изменение на дължимата сума за м. 12.2014.
В януари не се отчита данъчен ефект от издадената фактура.

И защо се колебаете, като знаете правилния отговор
Имате обратно начисляване съгласно чл.86, ал.3 и във връзка с чл.21, ал.2.

Правилно сте начислили изискуемия данък чрез отчет продажби и сте спазили изискването на закона. Същевременно "когато издаването на фактура не е задължително, тя се издава по желание на доставчика или на получателя, като всяка страна е длъжна да окаже необходимото съдействие на другата страна за издаването."
Проблемът е, че ОП не е данъчен документ и към него нито се издава кредитно известие, нито коригиращ протокол.
Аз виждам възможност да спазите изискването да издадете фактура при поискване от клиента и да запишете следните операции в дневник продажби:

1. сторно на ОП от м.12.2014

498            - 12 000
             498              - 10 000
             4532            -   2 000

2. коригиран ОП за м.12.2014

498             10 000
             498              8 333,33
             4532            1 666,67

3. фактура

498              2 000
             498              1 666,67
             4532               333,33

Ще сте спазили следните изисквания:
1. Издавате фактура при поискване от клиента съгласно чл. 113, ал. 6 от ЗДДС
2. Приходът остава отчетен в 2014 г.
3. Издаденият данъчен документ - фактура - е включен в периода, в който е издаден.
 

Здравейте колеги! Имам издадено ки известия по продажба на стока, което е към фактура за миналата година. Какви операция трябва според вас да взема?

Когато Вие издавате КИ към Ваш клиент по продажба за минала година и това става преди датата на ГФО, вземате следните операции:

- за сторниране на прихода от миналата година в миналата година:
Дт (-)498
  Кт (-) 702

- за отразяване на КИ в дневниците през тази година:
Дт (-) 411
   Кт (-) 498
   Кт (-) 4532

По закон за целите на ЗДДС кредитното известие се отразява в периода на издаването му.

Балансът трябва да е изведен от оборотната. Даже аз не разчитам на програмата, а си го правя директно от оборотната и не разбирам как може да имате в баланса нещо, което го няма в оборотната

Разсъжденията Ви са правилни
Само да допълня, че изплатеното възнаграждение следва да се отрази и в справката по чл. 73.

Съгласна съм, че е разумно да има напомнителна система.
Това би било рационално и доброжелателно.... Но! У нас всичко се прави тъпо и злобно, а и с подписки нищо не се постига.

Санкциите се налагат след издаване на АУАН и до сега не съм чула за издаден такъв на фирма, подала със закъснение декларации 1 и 6 по електронен път.
Виж за декларациите по ЗДДС издават актове и глабяват за закъснение, но с 50 лева.

Продажбата е облагаема с 20% данък.
След като английската фирма не е регистрирана по ддс, то тя няма валиден VAT номер и трябва да я въведете с деветки.

Благодаря, че ни информирате.
Важно е да знаем какво ни с готви.
Приемането на безумни закони е първа грижа на българския Парламент.

Защо за три години назад?!?
А иначе работещите пенсионери не са освободени от задължението да внасят здравни осигуровки.
Въпреки, че и да не ги внасят, няма да си загубят здравнооосигурителните права.

Мисля, че срокът за корекции по електронен път без предписание е до 31.03.2015

Опит с подобен случай нямам.
Ще си позволя да поразсъждавам по въпроса.
Данъчната оценка е за целите на таксите при изповядване на сделката, но не виждам защо да отразявате изобщо счетоводно недвижимия имот при ползвателя, след като той е с ограничено вещно право.
Имотът си остава собственост на "А", които трябва да го отразят като инвестиционен имот и в ДАПл да му начисляват 4%.
Фактура следва да издавате съгласно уговореното в договора - веднъж годишно на 30 ноември за 4000 лв.

Попълвате сумата на данъчното облекчение, което ще ползвате, като максималната сума е 7920 лв.

През 2013 год. е подавано Приложение 2 по към дек. чл.50, за 2014 година, не е подавана декл. по чл.29 за избор на облагане. Приложение 3 ли да се подаде и обложи с НПР 60%?

Трябва да проверите на какво основание за 2013 г. е подавано приложение 2 за облагане по чл. 26 от ЗДДФЛ. Ако облагането е било заради регистрация по ЗДДС и не е направен избор с декларация, то сега може да приложите чл. 29 и да обложите след приспадане на НПР.

От 01.01.2011 до 01.01.2014 важи текст, според който по чл. 26 се облагат:
- задължително - регистрираните по ЗДДС земеделски производители
- по избор - избралите с декларация ЗП и това важи за 5 години напред

На практика от 01.01.2014 остана само изборът като основание за облагане по чл. 26.