На какво основание отписвате този ДМА?

Тъй като мястото на услугата е на територията на България, то доставката е облагаема и следва да издадете фактура с начислен ДДС.

За да имате ВОП или ВОД трябва да имате транспортиране на стоките от държава членка към РБ и обратното.

Вие извършвате търговска сделка извън обхвата на ЗДДС.

Във връзка с тази сделка имате задължения по действащото законодателство на държавата, в която я извършвате.

Имам издадена фактура за продажба на ечемик с обратно начисляване на ДДС, съгласно чл.163 а.
Получи се разлика в количеството и трябва да издам кредитно известие.
Предполагам, че кредитното няма да е нищо особено - пак без ДДС.

Да. И пак с основание за неначисляване чл. 163 а

Например:

1. За начисляване на разхода:
Д-т Разходи за външни услуги      40
     К-т Доставчици                                 40

2. За удържаните осигуровки и данък на лицето:
Д-т Доставчици                               6
      К-т Задължения за ДДФЛ                  2,67
      К-т Задължения за ДОО и ЗО            3,33

3. За изплащане сумата на лицето:
Д-т Доставчици                             34
      К-т Парични средства каса                34

4. За начисляване на дължимите осигуровки от възложител:
Д-т Разходи за осигуровки            4,41
       К-т Задължения за ДОО и ЗО           4,41

5. За превеждане на дължимите суми за данъци и осигуровки:
Д-т Задължения за ДДФЛ                  2,67
Д-т Задължения за ДОО и ЗО            7,74
      К-т Парични средства банка     10,41

Данъчните не са ли извършили прихващане? Чудя се кога ще почнат да прилагат чл. 92, ал. 1, т. 1.

Освен, ако Вие предварително плащате всичките си задължения и нямат какво да прихващат.

Не виждам ограничение за признаването на такъв разход.

Здравейте,
Не съм имала случай да подавам уведомление за подобна корекция, но от чл. 75, ал. 3 е ясно единствено, че се подава уведомление свободен текст.
После НАП трябва да предприеме съответните действия.
Предполагам, че ако се претендира възстановяване на грешно начислен по-голям данък, бихте могли да очаквате ревизия.
Най-вероятно, ако се касае за довнасяне на данък, ще минат сама с някакъв административен акт.

Прикачам една примерна бланка

Към machoДа, става дума за салдо по "клиенти по аванси" - 412 (доставчици по аванси водя в 402).  Вариант да взема информация от предишната колежка няма.

Към Pupeshche
Честито на печелившите!

Точно в това е проблемът,  Pupeshche

Не съм водила счетоводството, когато е възникнало това салдо и гадая въз основа на какво е възникнало ... с намерение да го закрия, защото няма салдо в баланса на контрагента.

Рових из старите фактури. Фактури всякакви, но една единствена с такава сума няма. Най-лошото е, че не разполагам с хронологията... Фирмите са свързани и винаги имат един общ счетоводител.

Благодаря за подкрепата!
Да разбирам, че има логика в расъжденията ми?....

Сумата е сериозна и не е за каса.
А и от друга страна, понеже няма салдо по 411 във фирма Б по партидата на фирма А, логично е операцията да е била
50 / 412, 4532

От тази гледна точка ми се вижда логично да го закрия като непризнат навремето приход. И мисля да не го поправям за минало време за сметка на увеличение на неразпределена печалба, а да го изпиша и да призная приход сега. Просто защото нямам идея кога да отнеса прихода в минало време.

Благодаря, че се включваш, delphine

Проблемът е, че нито мога да проследя по какви фактури и за какво се е формирал този аванс, нито дали е платен към Б, а Б не е идвършила доставката.

Историята е много стара и собствениците нямат спомен за сделката.
Мисля дали да не закрия салдото в Б по чл. 46 от ЗКПО (отписване на задължения) ...

Здравейте,

Имам нужда от свеж страничен поглед върху следната ситуация:

Има две фирми (свързани лица), в Балансите на които има несъответствие.
В баланса на фирма "Б" по сметка "клиенти по аванси" фигурира партида на фирма "А"с определено салдо, но в баланса на фирма "А" фирма "Б" не фигурира като доставчик по аванси. Т.е. по баланса на фирма "Б" виси задължение към фирма "А", но в баланса на фирма "А" няма вземане от фирма "Б".

Не разполагам с хронологичен регистър на операциите довели до такива крайни салда, а само със справка за крайните салда.

Как може да се закрие това салдо във фирма "Б"?

Моля, пишете каквото ви хрумне, колкото и абсурдно да звучи

Здравейте,

Без да съм напълно сигурна дали съм разбрала въпроса правилно, ако са удържани суми по АПВ за осигуровки на СОЛ, то трябва да отразите АПВ по следния начин:

Д-т Парични средства (за ефективно преведената сума)           90 лв.
Д-т Разчети със собственик (за удържаните осигуровки)          10 лв.
           К-т ДДС за възстановяване                                               100 лв.

Супер!  Много благодаря! А дали ще ми цапнат някоя глоба?

Не вярвам
Не съм чула подобно нещо да се е случвало.

Здравейте,

Доколкото разбирам ситуацията, във Вашия случай имаме преведена от немската фирма комисионна за посредничество към Вашата фирма. Стигам до такъв извод на основание на факта, че комисионната е получена по банковата сметка на Вашата фирма. В този смисъл е нормално кредитната нота да е изпратена към Вашата фирма.

Според мен, трябва да приложите правилото за определяне мястото на изпълнение на услуга по общия ред на чл. 21 от ЗДДС:

Мисля, че трябва да издадете фактура към немската фирма за получената комисионна без да начислявате ДДС. Във фактурата следва да посочите, че доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл.86, ал.3 и във връзка с чл.21, ал.2 (Обратно начисляване). За Вашата фирма това е приход - 729 Други финансови приходи.

Фактурата задължително се включва във VIES декларацията, освен ако доставката на комисионна услуга не е освободена в Германия.

Има коментар на данъчен консултант по темата:
http://www.kik-info.com/articles/forum-news/%D0%A2%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B7%D0%B8%D1%82%D0%BD%D0%B0-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B1%D0%B0-%D0%BD%D0%B0-%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%BA%D0%B8.33932.php

Ако общата стойност на ремонта е 1200.00 лв с ДДС и е платен аванс 480.00 лв с ДДС, то от 1000.00 се вади 400.00 и съвсем нормално се оформя сума за доплащане.

При объркани понятия и лошо зададен въпрос, няма как да се получи удовлетворителен за питащия отговор

Ако общата стойност на ремонта е 1200 лв. и е платен аванс 480 лв., то сумата за доплащане е:
1200 - 480 = 720

Получателят по доставката плаща ДДС. Кое Ви кара да го вадите от сметката?