3481
Указанията гласят следното:
В Таблица 1 от Част ІІІ се посочва размерът на удържания през годината от платеца на дохода авансов данък за доходите от наем и друго възмездно предоставяне за ползване на права или имущество по тримесечия, като към декларацията се прилагат служебните бележки, удостоверяващи размера на този данък.
В Таблица 1.1 от Част ІІІ се попълват данни само за платците на доходите, които са удържали данък през четвъртото тримесечие.
В Таблица 2 от Част ІІІ се посочват данни за размера на дължимия, внесения и декларирания от Вас през течение на годината авансов данък по тримесечия, както и датата на внасянето му.
Никъде не са указали, че контролата им в декларацията с БАРКОД ще изисква попълване на нещо.
Но, след като на практика е така, то във Вашия случай наемателят ЕТ е длъжен да удържа и внася авансовия данък и попълвате таблица 1. И тъй като правилно не е внесъл и удържал данък за четвърто тримесечие, то явно единствената опция е да попълните в Таблица 1, ред 4, колона 2 сумата на получения наем.
3482
Данъци и счетоводство » Re: Парична вноска в ООД от съдружник
20.02.2014, 19:26Бих Ви предложила ООД да сключи със съдружника договор за заем със същата лихва.
За осчетоводяване на сумата по получената главница:
Д-т 50 / К-т 151 Получени краткосрочни заеми
За изплащане на вноските
- Д-т 151 / К-т 503 за главниците
- Д-т 621 / К-т 503 за лихвите
За съдружника ще възникне приход от лихвите, който ще трябва да декларира.
Самият заем също трябва да се декларира, ако отговаря на условията по чл. 50, ал. 1, т. 5 от ЗДДФЛ:
За осчетоводяване на сумата по получената главница:
Д-т 50 / К-т 151 Получени краткосрочни заеми
За изплащане на вноските
- Д-т 151 / К-т 503 за главниците
- Д-т 621 / К-т 503 за лихвите
За съдружника ще възникне приход от лихвите, който ще трябва да декларира.
Самият заем също трябва да се декларира, ако отговаря на условията по чл. 50, ал. 1, т. 5 от ЗДДФЛ:
Скрит текст :
3483
Данъци и счетоводство » Re: кредитно известие - дневници по ддс
20.02.2014, 19:06Включете си го във февруари. Нямат ресурс да проверяват всички късно представени документи
А ако не го включите изобщо, ще имате разминаване по салдата в партидата на доставчика.
А ако не го включите изобщо, ще имате разминаване по салдата в партидата на доставчика.
3484
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък наем - четвърто тримесечие
20.02.2014, 15:02pmihaleva, таблици 1 и 2 от част ІІІ на приложение 4 се попълват за авансови вноски на данък, каквито не са задължени да правят нито наемодатели, нито наематели за ІV-то тримесецие.
Аз мисля, че при доход от наем само за ІV-то тримесечие, тези таблици не се попълват.
Аз мисля, че при доход от наем само за ІV-то тримесечие, тези таблици не се попълват.
3485
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък наем - четвърто тримесечие
20.02.2014, 12:11Здравейте thebest,
Първо, очевидно е,че таблиците се попълват от придобиващия доход, т.е. от наемодателя.
Който получава дохода, той дължи данъци - той подава декларация.
Второ.
Таблици 1 и 1.1 се попълват, ако авансовите вноски се правят от наемателя.
Таблица 2 се попълва само ако авансовите вноски се правят от наемодателя. Или с други думи, ако наемателят НЕ е ЮЛ или СОЛ
Щом имате издадена бележка по чл.45, значи наемателят е ЮЛ или СОЛ и щом не са превеждани авансови вноски, не попълвате таблици за авансови вноски.
Първо, очевидно е,че таблиците се попълват от придобиващия доход, т.е. от наемодателя.
Който получава дохода, той дължи данъци - той подава декларация.
Второ.
Таблици 1 и 1.1 се попълват, ако авансовите вноски се правят от наемателя.
Таблица 2 се попълва само ако авансовите вноски се правят от наемодателя. Или с други думи, ако наемателят НЕ е ЮЛ или СОЛ
Щом имате издадена бележка по чл.45, значи наемателят е ЮЛ или СОЛ и щом не са превеждани авансови вноски, не попълвате таблици за авансови вноски.
3486
ТРЗ и осигуряване » Re: Кой вариянт ще е най-изгоден за двете страни:
20.02.2014, 11:37Интересно, че винаги товарим понятието "най-изгодно" само със смисъла "най-малко осигуровки". А не е така.
Вие, като човек, който се ангажира да свърши определена работа, следва да прецените нещата от всички страни.
Първо - имате ли възможност да завършите работата в срок от 4 часа дневно. Или пък, няма ли да губите 2 часа за отвисяване на определеното работно време по ТД. По ГД това ограничение липсва.
Второ - боледувате ли често, налага ли се да ползвате болнични? Защото ГД е по-неблагоприятен в това отношение.
Трето - как сте свикнали да почивате? Строго само в дните за отпуск или плаващото време за заетост Ви дава достатъчно възможности да възстановявате силите си.
И т.н....
Вие, като човек, който се ангажира да свърши определена работа, следва да прецените нещата от всички страни.
Първо - имате ли възможност да завършите работата в срок от 4 часа дневно. Или пък, няма ли да губите 2 часа за отвисяване на определеното работно време по ТД. По ГД това ограничение липсва.
Второ - боледувате ли често, налага ли се да ползвате болнични? Защото ГД е по-неблагоприятен в това отношение.
Трето - как сте свикнали да почивате? Строго само в дните за отпуск или плаващото време за заетост Ви дава достатъчно възможности да възстановявате силите си.
И т.н....
3487
Данъци и счетоводство » Re: Авансов данък наем - четвърто тримесечие
20.02.2014, 07:04Здравейте,
В Приложение №4, част ІІІ има две таблици.
В таблици 1 и 1.1 се отразява авансово удържания данък от наемателя, когато е бил длъжен да го прави. И тъй като не всички бяха разбрали, че за ІV-то тримесечие не се дължи авансов данък и го бяха удържали и внесли, има възможност това да бъде отразено.
В Забележка под таблиците е пояснено как се попълват:
В таблица 2 се отразява данъкът, внесен от ДЗЛ и за ІV-то тримесечие има възможност да бъде вписан само придобитият доход.
В Приложение №4, част ІІІ има две таблици.
В таблици 1 и 1.1 се отразява авансово удържания данък от наемателя, когато е бил длъжен да го прави. И тъй като не всички бяха разбрали, че за ІV-то тримесечие не се дължи авансов данък и го бяха удържали и внесли, има възможност това да бъде отразено.
В Забележка под таблиците е пояснено как се попълват:
Скрит текст :
В таблица 2 се отразява данъкът, внесен от ДЗЛ и за ІV-то тримесечие има възможност да бъде вписан само придобитият доход.
3488
Селско стопанство » Re: ЕТ-земеделска и друга дейност
19.02.2014, 20:21Много витиевато е написано в КСО:
Скрит текст :
3489
Селско стопанство » Re: ЕТ-земеделска и друга дейност
19.02.2014, 13:10Ето подобен въпрос от форума:
http://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=681.0
http://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=681.0
3490
Селско стопанство » Re: ЗП-фл,рег. по ЗДДС
19.02.2014, 12:16А защо да не се публикува линка във темата
Нали целта на форума е да сме си взаимно полезни в цялост, а не по групички
Нали целта на форума е да сме си взаимно полезни в цялост, а не по групички
3491
Данъци и счетоводство » Re: Продукция в ОПР?
19.02.2014, 11:488. по сметките от гр.60 имам набрани и други разходи - 2000 лева
Да виждате уточнение какви са тези други разходи? Аз не видях и си помислих каквото сте предположили
3492
Селско стопанство » Re: разходи
19.02.2014, 11:43Правилно сте се насочили.
В 611 натрупвате преките разходи за производството, които ще участват в определяне себестойността на продукцията. Последната се завежда първоначално по справедлива стойност, но в последствие се прави корекция по себестойност.
В 611 натрупвате преките разходи за производството, които ще участват в определяне себестойността на продукцията. Последната се завежда първоначално по справедлива стойност, но в последствие се прави корекция по себестойност.
Скрит текст :
3493
Данъци и счетоводство » Re: Продукция в ОПР?
19.02.2014, 11:17Не споменахте, че имате приходи от услуги, с които да съпоставите другите разходи
Само от любопитство - коя е програмата, която сама отнася сметки по 123?
Само от любопитство - коя е програмата, която сама отнася сметки по 123?
3494
Данъци и счетоводство » Re: Продукция в ОПР?
19.02.2014, 10:52Сметка 611 има дебитен оборот 300 и кредитен оборот 300, т.е. няма салдо.
Разходите по сметки от група 60, които не се отнасят до продукцията, може да отнесете в с-ка 614, която се закрива със 123.
Така, както Вие сте го описали в края, остават 2000 лв. незавършено производство.
Разходите по сметки от група 60, които не се отнасят до продукцията, може да отнесете в с-ка 614, която се закрива със 123.
Така, както Вие сте го описали в края, остават 2000 лв. незавършено производство.
3495
ТРЗ и осигуряване » Re: Новата Сметка за изплатени суми за 2014
19.02.2014, 06:56Със СИС се документира изплащането на дохода и авансовото удържане на данъка:
Скрит текст :
3496
Данъци и счетоводство » Re: приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО
18.02.2014, 18:25Прокуристът не е собственик на стоката и не е страна по сделката.
Лицето, собственик на ЕТ и ЕООД, извършва "де факто" сделка със себе си. Какво е тълкуването на тази сделка "де юре" е по-важното, за да се определи дали да се включи във въпросното приложение.
Интересен е въпросът защо това приложение е прикачено към годишната декларация. По-логично би било тези връзки да се оповестяват в годишния отчет за дейността...
Вероятно информацията от приложението ще се използва за набелязване на "таргети" за ревизии.
Лицето, собственик на ЕТ и ЕООД, извършва "де факто" сделка със себе си. Какво е тълкуването на тази сделка "де юре" е по-важното, за да се определи дали да се включи във въпросното приложение.
Интересен е въпросът защо това приложение е прикачено към годишната декларация. По-логично би било тези връзки да се оповестяват в годишния отчет за дейността...
Вероятно информацията от приложението ще се използва за набелязване на "таргети" за ревизии.
3497
Данъци и счетоводство » Re: Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема
18.02.2014, 15:09Не е ли ЕТ-то или "дружество", или "лице" (все е едно от двете)???, което едновременно притежава повече от 5% от дяловете в ООД-то, на което отдава имот под наем?
Действително, едно указание по въпроса е повече от необходимо. Ако не излезе, ще си тълкуваме както всеки си го разбира и няма защо да се питаме по материя, позволяваща различни мнения.
Действително, едно указание по въпроса е повече от необходимо. Ако не излезе, ще си тълкуваме както всеки си го разбира и няма защо да се питаме по материя, позволяваща различни мнения.
3498
Данъци и счетоводство » Re: Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема
18.02.2014, 14:52Признавам, че още не съм се задълбочавала в това приложение.Аз мисля, че биха били свързани, ако собственикът на ЕТ-то е и управител на ООД, а не просто съдружник.
Според ДОПК:
3. "Свързани лица" са:
е) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете или акциите, издадени с право на глас в дружеството;
Това сред изключенията ли е?
3499
В случая не мисля, че има проблем за данъчното признаване на този разход, още повече, че плащането му е уговорено в Договора за наем.
Квитанциите са на името на наемателя, нали? Или най-малкото е цитиран апартаментът, който е описан в договора?
Квитанциите са на името на наемателя, нали? Или най-малкото е цитиран апартаментът, който е описан в договора?
3500
Данъци и счетоводство » Re: Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема
18.02.2014, 14:42Свързани са.