1941
Когато ДМА се прехвърлят от една фирма в друга, те се завеждат по цена на придобиване в новата фирма и, след въвеждането им в експлоатация, започва да им се начислява амортизация.
1942
Данъци и счетоводство » Re: тристранна операция-отново!
12.06.2015, 19:47След като стоката напуска България, независимо дали като ВОД или като износ, не се начисляват 20% ДДС.
Не разбирам, обаче, в качеството си на каква ще получи стоката немската фирма. Собствеността на турската ли се прехвърля? Нали тя е купувачът?
Не разбирам, обаче, в качеството си на каква ще получи стоката немската фирма. Собствеността на турската ли се прехвърля? Нали тя е купувачът?
1943
Данъци и счетоводство » Re: Осчетоводяване на наем на земеделска земя .
12.06.2015, 19:421. Разходи за външни услуги / Доставчици, партида на ФЛ
2. Разходи за външни услуги / Доставчици, партида на фирмата собственик
3. Клиенти, партида на клиента / Приходи от услуги, може аналитична "наеми"
Наемоотдаването е услуга.
Когато сте наемател, сте получател на външна услуга.
Когато сте наемодател, оказвате някому услуга.
2. Разходи за външни услуги / Доставчици, партида на фирмата собственик
3. Клиенти, партида на клиента / Приходи от услуги, може аналитична "наеми"
Наемоотдаването е услуга.
Когато сте наемател, сте получател на външна услуга.
Когато сте наемодател, оказвате някому услуга.
1944
Данъци и счетоводство » Re: Побликуване на ГФО в ТР
12.06.2015, 14:34Когато сайтът Ви "изхвърли" без да Ви даде входящ номер, можете да сте почти сигурни, че не е прието заявлението Ви за обявяване на ГФО и ще се наложи да го пускате отново.
Може да проверите в "Справки" => "Справки по юридически лица" в раздела "Дело" дали има прието Г-2 с отметка "обработва се".
Ако не намерите такова, уви, ще се наложи да подавате отново.
Съветът ми е да подавате в почивни дни или много рано сутрин.
Може да проверите в "Справки" => "Справки по юридически лица" в раздела "Дело" дали има прието Г-2 с отметка "обработва се".
Ако не намерите такова, уви, ще се наложи да подавате отново.
Съветът ми е да подавате в почивни дни или много рано сутрин.
1945
Данъци и счетоводство » Re: протокол за корекция ДДС НА Дма
12.06.2015, 14:25Готов протокол нямам, но можете да си направите сами бланка в Ексел, която да съдържа реквизитите, изброени в ППЗДДС:
Чл. 66. (1) Корекциите по чл. 79, ал. 1 и 3 от закона се извършват чрез издаване на протокол, който трябва да съдържа:
1. номер, дата;
2. име и идентификационен номер по чл. 94, ал. 2 от закона на лицето;
3. основание за извършване на корекцията;
4. описание на стоката или услугата;
5. размер на ползвания данъчен кредит;
6. брой години по чл. 79, ал. 6 от закона;
7. размер на дължимия данък по чл. 79, ал. 6 от закона.
Чл. 66. (1) Корекциите по чл. 79, ал. 1 и 3 от закона се извършват чрез издаване на протокол, който трябва да съдържа:
1. номер, дата;
2. име и идентификационен номер по чл. 94, ал. 2 от закона на лицето;
3. основание за извършване на корекцията;
4. описание на стоката или услугата;
5. размер на ползвания данъчен кредит;
6. брой години по чл. 79, ал. 6 от закона;
7. размер на дължимия данък по чл. 79, ал. 6 от закона.
1946
Данъци и счетоводство » Re: внос начислен ддс
12.06.2015, 13:48В указание на НАП пише:
"В случай че при ВОП, макар и неправомерно, е начислен ДДС от доставчика, за данъчна основа на ВОП следва да се приеме цялата сума, документирана от доставчика (сборът от данъчната основа и начисления му данък). Тъй като, съгласно чл. 64, ал. 1 във връзка с чл. 26 от ЗДДС, данъчната основа на ВОП се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика от получателя във връзка с доставката без данъка по този закон, а начислената като ДДС сума не е данък "по този закон", същата следва да се включи в данъчната основа на ВОП, а в случай че в последствие сумата за данъка се възстанови от доставчика на получателя като недължимо платена, следва да се извърши корекция, като се издаде протокол по чл. 117, ал. 4 от ЗДДС, въз основа на издаден от доставчика коректен документ /кредитно известие или анулирана погрешната и издадена нова фактура/."
"В случай че при ВОП, макар и неправомерно, е начислен ДДС от доставчика, за данъчна основа на ВОП следва да се приеме цялата сума, документирана от доставчика (сборът от данъчната основа и начисления му данък). Тъй като, съгласно чл. 64, ал. 1 във връзка с чл. 26 от ЗДДС, данъчната основа на ВОП се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика от получателя във връзка с доставката без данъка по този закон, а начислената като ДДС сума не е данък "по този закон", същата следва да се включи в данъчната основа на ВОП, а в случай че в последствие сумата за данъка се възстанови от доставчика на получателя като недължимо платена, следва да се извърши корекция, като се издаде протокол по чл. 117, ал. 4 от ЗДДС, въз основа на издаден от доставчика коректен документ /кредитно известие или анулирана погрешната и издадена нова фактура/."
1947
Данъци и счетоводство » Re: тристранна операция-отново!
12.06.2015, 13:42Трета фирма ли е регистрирана с валиден ддс номер в Германия и турската фирма посредник ли е в транзитната операция? Да разбираме ли, че стоката отива директно за трета фирма в Германия?
Ако е така, важно е да уточните и условията на продажбата по инкотермс:
http://ekspertis.bg/document/view/other/132807/0/
Те имат значение за ДДС.
От всяко положение, ако стоката не се продава на купувача в България, няма да начислявате ДДС.
Ако е така, важно е да уточните и условията на продажбата по инкотермс:
http://ekspertis.bg/document/view/other/132807/0/
Те имат значение за ДДС.
От всяко положение, ако стоката не се продава на купувача в България, няма да начислявате ДДС.
1948
Данъци и счетоводство » Re: Прехвърляне ЕТ
12.06.2015, 10:17Здравейте,
Юридическите въпроси действително е по-редно да се движат от адвокат.
За де се прехвърли ЕТ на ЕООД, лицето първо трябва да си изясни какво иска - със заличаване или без заличаване на ЕТ?
Естествено, за да има къде да се преобразува ЕТ, първо трябва да съществува в правния мир ЕООД.
Но ще повторя, че адвокат ще свърши тази работа най-добре.
Юридическите въпроси действително е по-редно да се движат от адвокат.
За де се прехвърли ЕТ на ЕООД, лицето първо трябва да си изясни какво иска - със заличаване или без заличаване на ЕТ?
Естествено, за да има къде да се преобразува ЕТ, първо трябва да съществува в правния мир ЕООД.
Но ще повторя, че адвокат ще свърши тази работа най-добре.
1949
Данъци и счетоводство » Re: внос начислен ддс
12.06.2015, 10:04Това може да означава, че доставката е с място на изпълнение в Гърция и тогава нямате ВОП, не самоначислявате с протокол по чл. 117, не включвате в дневници и си търсите данъчен кредит от Гърция.
1950
Данъци и счетоводство » Re: Префактуриране на държавни такси от адвокат
12.06.2015, 06:58Здравейте,
Мисля, че не е наша работа да търсим основания за твърденията на служители на НАП. Тяхно е задължението да цитират нормативното основание на изискванията си.
Мисля, че не е наша работа да търсим основания за твърденията на служители на НАП. Тяхно е задължението да цитират нормативното основание на изискванията си.
1951
Данъци и счетоводство » Re: ВОД на физическо лице
11.06.2015, 20:35Нормално е да Ви я генерира.
Имате ВОД.
Получателят, независимо, че не е регистриран по ДДС, ще има ВОП и ще плати данъка в съответната държава членка.
Имате ВОД.
Получателят, независимо, че не е регистриран по ДДС, ще има ВОП и ще плати данъка в съответната държава членка.
1952
Данъци и счетоводство » Re: Незавършено производство
11.06.2015, 11:35Според данните - 152 хил.
1953
Данъци и счетоводство » Re: тристранна операция-отново!
11.06.2015, 11:33Здравейте,
При тези операции е от значение къде е стоката
Тази, която купувате и продавате като посредник е тристранна операция, ако стоката не минава през България.
За другата стока можем само да гадаем по информацията, която давате.
При тези операции е от значение къде е стоката
Тази, която купувате и продавате като посредник е тристранна операция, ако стоката не минава през България.
За другата стока можем само да гадаем по информацията, която давате.
1954
Данъци и счетоводство » Re: Незавършено производство
11.06.2015, 11:26От това, което давате:
Имате увеличение на незавършеното производство със 140 хил., които отразявате в приходната част на ОПР.
Пак в прихода имате 80 хил. от продажби на някакви услуги.
В разхода трябва да покажете оборотите по сметки:
601 - суровини и материали
602 - външни услуги
603 - амортизации
604 - заплати
605 - осигуровки
609 - други разходи
балансова стойност на продадените активи
________________________ ________________________
това са разходите за оперативна дейност
добавяте финансовите разходи - лихви, отрицателни курсови разлики, банкови...
________________________ ________________________
получавате печалба от обичайната дейност
добавяте извънредните разходи - 699
Имате увеличение на незавършеното производство със 140 хил., които отразявате в приходната част на ОПР.
Пак в прихода имате 80 хил. от продажби на някакви услуги.
В разхода трябва да покажете оборотите по сметки:
601 - суровини и материали
602 - външни услуги
603 - амортизации
604 - заплати
605 - осигуровки
609 - други разходи
балансова стойност на продадените активи
________________________ ________________________
това са разходите за оперативна дейност
добавяте финансовите разходи - лихви, отрицателни курсови разлики, банкови...
________________________ ________________________
получавате печалба от обичайната дейност
добавяте извънредните разходи - 699
1955
Данъци и счетоводство » Re: Издаване на фактура при авансово плащане
10.06.2015, 16:07Здравейте,
Ако става дума за ВОДС, издаването на фактура за аванса не е необходимо.
Ако сделката е в страната, задължително изздавате фактура, но на практика това е важно да се спази, ако аванса и доставката са в два различни данъчни периода. Вашия случай, обаче, не е такъв и няма проблем, ако издадете една фактура за доставката.
Ако става дума за ВОДС, издаването на фактура за аванса не е необходимо.
Ако сделката е в страната, задължително изздавате фактура, но на практика това е важно да се спази, ако аванса и доставката са в два различни данъчни периода. Вашия случай, обаче, не е такъв и няма проблем, ако издадете една фактура за доставката.
1956
Данъци и счетоводство » Re: Осигуряване при договори за прокура
10.06.2015, 14:04Благодарност за изчерпателната и много полезна информация.
1957
Данъци и счетоводство » Re: ДДС на фактура от Румъния
10.06.2015, 13:55Да, стандартно се осчетоводява.
Когато фирма от страна от ЕС има български ДДС номер, това означава, че е регистрирана по ЗДДС в България и сделките в страната са по общите правила на закона.
Когато фирма от страна от ЕС има български ДДС номер, това означава, че е регистрирана по ЗДДС в България и сделките в страната са по общите правила на закона.
1958
Данъци и счетоводство » Re: протокол по чл 117
09.06.2015, 20:33За ВОП ли става дума?
Съгласно чл. 63, ал. 3 и ал. 4 от ЗДДС данъкът при ВОП става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие или на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
Предвид чл. 117, ал. 1 и ал. З от ЗДДС начисляването на данъка при ВОП се извършва с протокол, който се издава в срок от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Съгласно чл. 63, ал. 3 и ал. 4 от ЗДДС данъкът при ВОП става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие или на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
Предвид чл. 117, ал. 1 и ал. З от ЗДДС начисляването на данъка при ВОП се извършва с протокол, който се издава в срок от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
1959
Данъци и счетоводство » Re: ВИЕС и авансова фактура
09.06.2015, 20:22Здравейте,
Фактурата за аванса в случая касае само плащането, но не поражда данъчно задължение нито за Вас като доставчик, нито за Вашия клиент.
Според мен, трябва да издадете фактура за ВОДС съгласно изискването на закона и в нея нулева ще е само сумата за плащане, но не и сумата по фактурата.
Т.е. няма да вадите аванса от данъчната основа, а от сумата за плащане.
Фактурата за аванса в случая касае само плащането, но не поражда данъчно задължение нито за Вас като доставчик, нито за Вашия клиент.
Според мен, трябва да издадете фактура за ВОДС съгласно изискването на закона и в нея нулева ще е само сумата за плащане, но не и сумата по фактурата.
Т.е. няма да вадите аванса от данъчната основа, а от сумата за плащане.
Скрит текст :
1960
Данъци и счетоводство » Re: Управител и обявяване ГФО в ТР
09.06.2015, 10:101. търговецът
2. НЕ
2. НЕ