2441
Трябва да проверите на какво основание за 2013 г. е подавано приложение 2 за облагане по чл. 26 от ЗДДФЛ. Ако облагането е било заради регистрация по ЗДДС и не е направен избор с декларация, то сега може да приложите чл. 29 и да обложите след приспадане на НПР.През 2013 год. е подавано Приложение 2 по към дек. чл.50, за 2014 година, не е подавана декл. по чл.29 за избор на облагане. Приложение 3 ли да се подаде и обложи с НПР 60%?
От 01.01.2011 до 01.01.2014 важи текст, според който по чл. 26 се облагат:
- задължително - регистрираните по ЗДДС земеделски производители
- по избор - избралите с декларация ЗП и това важи за 5 години напред
На практика от 01.01.2014 остана само изборът като основание за облагане по чл. 26.
2442
Чл. 33. (Изм. - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2007 г.) (1) Признават се за данъчни цели следните счетоводни разходи за пътуване и престой на физически лица, когато пътуването и престоят са извършени във връзка с дейността на данъчно задълженото лице:
1. разходите за пътуване и престой на физически лица, които са в трудови правоотношения с данъчно задълженото лице или са наети от него по извънтрудови правоотношения, включително на управители, членове на управителни или контролни органи на данъчно задълженото лице;
Според мен са данъчно признат разход.
Погледнете го от друга страна - като разход, върху който бихте платили данък, ако не отразите счетоводно и не беше признат данъчно. Има ли логика да се облага с данък по ЗКПО този разход, след като обект на облагане е печалбата?!
1. разходите за пътуване и престой на физически лица, които са в трудови правоотношения с данъчно задълженото лице или са наети от него по извънтрудови правоотношения, включително на управители, членове на управителни или контролни органи на данъчно задълженото лице;
Според мен са данъчно признат разход.
Погледнете го от друга страна - като разход, върху който бихте платили данък, ако не отразите счетоводно и не беше признат данъчно. Има ли логика да се облага с данък по ЗКПО този разход, след като обект на облагане е печалбата?!
2443
Данъци и счетоводство » Re: трз микроинвест
03.02.2015, 13:56Обяснението, което дадоха е, че старата програма е изчерпала възможностите за развитие в рамките на новите технологии и новите програми.
Не може да се отрече, че имат предимство пред много други фирми за счетоводен софтуер - програмата не е на модули и като си я закупиш веднъж, не се налага да купуваш варианти за една, две или много фирми, а си качваш на нея колкото фирми си поискаш. Освен това няма и годишен абонамент, както за много счетоводни програми, а сам преценяваш кога да си закупиш и ползваш актуализация.
Не правя реклама на Микроинвест. Ходих на едно обучение преди няколко месеца, на което отправих доста критики към Делта Про пред аудиторията.
Но имат и положителни страни.
Не може да се отрече, че имат предимство пред много други фирми за счетоводен софтуер - програмата не е на модули и като си я закупиш веднъж, не се налага да купуваш варианти за една, две или много фирми, а си качваш на нея колкото фирми си поискаш. Освен това няма и годишен абонамент, както за много счетоводни програми, а сам преценяваш кога да си закупиш и ползваш актуализация.
Не правя реклама на Микроинвест. Ходих на едно обучение преди няколко месеца, на което отправих доста критики към Делта Про пред аудиторията.
Но имат и положителни страни.
2444
Данъци и счетоводство » Re: въпрос по чл. 83 от ЗКПО
03.02.2015, 13:20ЗКПО:
Закон за счетоводството:
Според мен, нетните приходи от продажби са тези 320 000 лв., които имате от продажба на услуги и следва да правите авансови вноски, но на базата на прогнозна данъчна печалба за текущата година. Ако имате прогнозна загуба, няма да правите вноски.
Скрит текст :
Закон за счетоводството:
Скрит текст :
Според мен, нетните приходи от продажби са тези 320 000 лв., които имате от продажба на услуги и следва да правите авансови вноски, но на базата на прогнозна данъчна печалба за текущата година. Ако имате прогнозна загуба, няма да правите вноски.
2445
Данъци и счетоводство » Re: трз микроинвест
03.02.2015, 13:02Актуализации ще има, но няма да са приоритет на фирмата, а когато им остане време, т.е. ще се актуализира с известно закъснение. Казаха го на семинар на Микроинвест на 29 януари в София.Да, вече няма да има актуализации на старото ТРЗ.
2446
Данъци и счетоводство » Re: Делта Про
01.02.2015, 16:43В програмата има една особеност, че покупките и продажбите са обвързани с контрагенти, закрепени към съответните сметки за клиенти и доставчици. Ако изберете 411, ще Ви поиска контрагент от списъка. Ако нямате контрагенти при примерната си работа, създайте си от меню за нов партньор. Важното е да е с действителен БУЛСТАТ.
2447
Данъци и счетоводство » Re: Издава ли се протокол по чл.117?
29.01.2015, 07:40Колега, за придобиването на стоката в Полша не може да издавате протокол по чл. 117. Това е документ за самоначисляване на данъка, а при това придобиване не възниква задължение да самоначислите ДДС.
2448
Данъци и счетоводство » Re: Относно част VI на Дек по чл 92 образец 1010
28.01.2015, 15:00Да, изискват се други показатели и няма да има съпоставимост с предходната година.Спорното Приложение № 4 относно сделки със свързани лица и скрито разпределение на печалбата е опростено значително и е включено като задължителен елемент в образец 1010 на ГДД по чл. 92 от ЗКПО, но вече трансформирано в: - Част VІ – Деклариране на взаимоотношения със свързани лица“ на самата ГДД по чл. 92 от ЗКПО образец 1010, като се изисква деклариране на счетоводни приходи и разходи, както и салда на вземания и задължения в резултат на взаимоотношения със свързани лица за 2014
Какво разбирате под Вземания и Задължения - салдо остатък към 31 12 на съответната година , а Указанието от 10032014 беше относно извършване на сделки със свързани лица през 2013 година и примерно , заем от 2012 година не намираше отражение в справката за 2013 година , а сега е формулирано , като Салдо..............)а не като сделка през 2014?
Далеч съм от мисълта, че е прост пропуск
2449
Данъци и счетоводство » Re: Относно част VI на Дек по чл 92 образец 1010
28.01.2015, 14:52Собственикът и ЕООД-то са свързани лица (3-ж, 4-а):В ЕООД, когато има допълнителни парични вноски по чл.134 от ТЗ от собственика, трябва ли да се обявяват в приложението за свързани лица?
Скрит текст :
2450
Данъци и счетоводство » Re: Лизинг на мобилен телефон и баланс
25.01.2015, 18:48В практиката е прието лизингът да се отчита по 159.
Но и по 401 няма да е грешно, стига да отразявате правилно погашенията и остатъка от задължението.
Все в един раздел и буква на баланса попадат
Но и по 401 няма да е грешно, стига да отразявате правилно погашенията и остатъка от задължението.
Все в един раздел и буква на баланса попадат
2451
Данъци и счетоводство » Re: Плащане на фактура в лв от еврова сметка
25.01.2015, 18:41Вижте, ние не сме видели нито договора за доставка, нито прословутото банково бордеро за арбитража на валутата.
Правим предположения.
Питащата е писала, че сделката е уговорена в лева, което значи, че трябва да се плати равностойността в лева. Обаче сметката е заверена с по-малка сума в лева. Значи има салдо по задължението на клиента.
На всичкото отгоре, на доставчика е преведена сума във валута. Къде е влязла тази валута? В левована сметка на доставчика. Как? Чрез покупка на валутата от банката от доставчика по курс купува на банката, който е по-нисък от фиксинга и се формира отрицателна валутна разлика.
По същество салдото по 411 е равно на разхода по 624, но са отделни по съдаржание показатели.
И аз питам - според Вас закриването на салдото по 411 чрез доплащане, отменя ли и по какъв начин формирания разход по 624? Имаме две отделни сделки и двама контрагенти по сделката:
- по доставката - с клиента, който дължи пари
- по превалутирането - с банката, която е спечелила от покупката на валута, продадена от доставчика.
А контиравките наистина са проблемни и не одобрявам собствения си вариант.
Би било интересно да изчистим казуса
Правим предположения.
Питащата е писала, че сделката е уговорена в лева, което значи, че трябва да се плати равностойността в лева. Обаче сметката е заверена с по-малка сума в лева. Значи има салдо по задължението на клиента.
На всичкото отгоре, на доставчика е преведена сума във валута. Къде е влязла тази валута? В левована сметка на доставчика. Как? Чрез покупка на валутата от банката от доставчика по курс купува на банката, който е по-нисък от фиксинга и се формира отрицателна валутна разлика.
По същество салдото по 411 е равно на разхода по 624, но са отделни по съдаржание показатели.
И аз питам - според Вас закриването на салдото по 411 чрез доплащане, отменя ли и по какъв начин формирания разход по 624? Имаме две отделни сделки и двама контрагенти по сделката:
- по доставката - с клиента, който дължи пари
- по превалутирането - с банката, която е спечелила от покупката на валута, продадена от доставчика.
А контиравките наистина са проблемни и не одобрявам собствения си вариант.
Би било интересно да изчистим казуса
2452
Данъци и счетоводство » Re: Аванс от доставчик и последваща регистрация по ДДС
25.01.2015, 18:23С каква програма работите и не може ли да си направите настройка за контировката, която сте избрали?
2453
Данъци и счетоводство » Re: Плащане на фактура в лв от еврова сметка
24.01.2015, 19:26Ами така излиза от сметкитеT.e. и финансов разход и вземане от клиента, така ли?
Фактурата е на стойност 3911,66 лв. Клиента превежда 2000 евро*1,95583 = 3911,66
или 411 / 70 3911,66
503 / 411 3898,00
Фактура издадена в лв се плаща от клиент от еврова сметка. 2000 евро по курс 1.949 = 3898 лв влизат в левовата ни сметка.
Така остава салдо в сметка 411 Клиенти.
от банковото извлечение следва да е видно, че банката е купила от доставчика валута (която е преведена от клиента) по курс 1,949
ще се отрази
624 / 504 13,66 (2000*(1.95583-1.949))
2454
Данъци и счетоводство » Re: Допълнителни парични вноски в ООД
24.01.2015, 19:02Има едно знаменито указание УК-3/10.03.2014 на МФ.Здравейте, понеже вече работим по ГДД за 2014 год, мисля да обсъдим следното:
Ако приемем че тези доп.парични вноски са оформени документално както трябва - чл.от ТЗ, основание, срок и т.н, как мислите следва ли да ги посочваме в ГДД за 2014 год - част VI - Деклариране на взаимоотношения със свързани лица т.4 Задължения към съврзани лица - салдо/остатък/ към 31.12 на съответната година.
Там в част ІІІ, точка 4.2 се казва, че вноските по чл. 134 от ТЗ се посочват по код 6 доколкото не са заем.
2455
Данъци и счетоводство » Re: Аванс от доставчик и последваща регистрация по ДДС
24.01.2015, 18:48Извинете, но не разбирам за какъв приход от ДДС по фактура за покупка от доставчик става дума ?!?
Притежавате фактура за аванс, която Ви дава право на данъчен кредит за налични активи към датата на регистрация:
Подали сте справката по чл. 74.
Остава да приложите чл. 75:
Притежавате фактура за аванс, която Ви дава право на данъчен кредит за налични активи към датата на регистрация:
Скрит текст :
Подали сте справката по чл. 74.
Остава да приложите чл. 75:
Скрит текст :
2456
ТРЗ и осигуряване » Re: Осигуровки при прекратяване на трудови правоотношения
24.01.2015, 16:56Тази лихва законоустановена ли е и колко процента е?
Ето с този калкулатор можете да си изчислите лихвите по фондове
http://www.kik-info.com/calculators/nap_interest.php
2457
Данъци и счетоводство » Re: Аванс от доставчик и последваща регистрация по ДДС
24.01.2015, 16:50Получена фактура за платен към доставчик аванс преди регистрацията по ЗДДС
401 24 000
503 24 000
В дневника след регистрация първата ф-ра
402 20 000
4531 4 000
401 24 000
След регистрацията е получена ф-ра за окончателното плащане
304 50 000
402 - 20 000
4531 6 000
401 36 000
401 24 000
503 24 000
В дневника след регистрация първата ф-ра
402 20 000
4531 4 000
401 24 000
След регистрацията е получена ф-ра за окончателното плащане
304 50 000
402 - 20 000
4531 6 000
401 36 000
2458
Данъци и счетоводство » Re: Подажба машини
23.01.2015, 19:54Продайте ги в трета странаМоля за помощ!
Бихте ли ме посъветвали как бих могла да продам шивашки машини с ПОЛЗВАНО ДДС 44Х.ЛВ.?
Как да ги продам без да внасям тази сума?
Благодаря
2459
Данъци и счетоводство » Re: Плащане на фактура в лв от еврова сметка
23.01.2015, 19:50Доколкото разбирам Вашият клиент е наредил плащането по задължението си в евро по левовата Ви сметка като е изчислил задължението си в евро по фиксинга на БНБ. (Много удобно )
Само че, за банката остава задължението да завери левовата Ви сметка срещу постъпилото евро и за банката това е операция по покупка на валута от Вас, която тя купува по курс 1,949 лв. за 1 евро. Вие имате курсова разлика - финансов разход от продажбата на 2000 евро на банката. Токи финансов разход ще си отчетете като такъв.
Остава, обаче неизплатено задължението на клиента и би трябвало да го поканите да доплати разликата по фактурата.
Няма как да закриете салдото по 411 без доплащане от страна на клиента.
Само че, за банката остава задължението да завери левовата Ви сметка срещу постъпилото евро и за банката това е операция по покупка на валута от Вас, която тя купува по курс 1,949 лв. за 1 евро. Вие имате курсова разлика - финансов разход от продажбата на 2000 евро на банката. Токи финансов разход ще си отчетете като такъв.
Остава, обаче неизплатено задължението на клиента и би трябвало да го поканите да доплати разликата по фактурата.
Няма как да закриете салдото по 411 без доплащане от страна на клиента.
2460
ТРЗ и осигуряване » Re: Заявление за отпадане на задължения поради давност
23.01.2015, 19:36gigie15f,
Изискуемостта на вноската е била в 2006-та.
Давността за почва да тече от 01 януари 2007.
От 01 януари 2012 е настъпила погасителна давност и НАП не може да пристъпи към принудително събиране, което значи, че не може да се прекъсне давността.
От 01.01.2017 настъпва абсолютната погасителна давност.
Какво искате да правите? Не правете нищо
Изискуемостта на вноската е била в 2006-та.
Давността за почва да тече от 01 януари 2007.
От 01 януари 2012 е настъпила погасителна давност и НАП не може да пристъпи към принудително събиране, което значи, че не може да се прекъсне давността.
От 01.01.2017 настъпва абсолютната погасителна давност.
Какво искате да правите? Не правете нищо
Скрит текст :