Правя ли в този случай протокол по ЗДДС, за да си самоначисля отново ДДС-то. Според мен не е нужно, но като гледам предишната счетоводителка, още веднъж го е начислявала. Моля за съвет.

Принципно в случая е задължително издаването на Протокол по чл.117. Въпросът е върху коя сума . Имаше в една тема от предишни години постнато писмо или Указание на НАП и там смисълът беше, че се начислява върху цялата сума по фактурата с включеното ДДС. Може да поровите и потърсите.

Здравейте ,

Всяко физическо лице, което упражнява дейност в каквото и качество да е следва и да се осигурява. В случая лицето с ДУК подлежи на осигуряване, но предвид това, че е осигурено на максимума по ТД няма да плаща осигуровки по ДУК. В Д1 ще се подават дни в осигуряване без осигурителни вноски.

Не коментирам варианта да не подлежи на осигуряване поради липса на възнаграждение. Това е една друга тема с много спорни моменти.

Може. Физическото лице обаче следва да е наясно какво прави и защо го прави.

ОКД е документ - декларация за самоосигуряващо лице, каквото в случая лицето по ДУК не е.

   Управителят не е собственик на капитала.

СОЛ до 01.11.2017г. се е самоосигурявал във фирма "Х". От 01.11.2017г. декларира дейност (като собственик на ЕООД) във фирма "Y" и прекратява дейност във фирма "Х" (като собственик на ЕООД) .

За това, че прекъсва дейност във фирма Х подадена ли е ОКД5 ? Ако не е - стои активен статус , но без осигуряване, което се извършва чрез Y  вече.

Защо ОКД5 - нали пишете, че управителят по ДУК не е собственик на капитала ? Можете с анекс към договора да спрете възнаграждението за този период. Не знам как биха подходили контролните органи - те винаги ни "изненадват" с различното си мислене кое е и кое не е дейност.

Здравейте, а когато финансирането обхваща два отчетни периода 2020 и 2021 год как процедирате. Финансирането се отчита като такова в годината на получаване , но в 2020 год. какви записвания трябва да се направят.

Тоест 60.. опик /401 или 501     
след това  611/60..    и......нататък как

Приключвате си нормално годината. Нищо специално. Като получите финансирането следващата година 503/70...   впоследствие  и 70../123 .

Аз не приключвам 611 със 705 .

Благодаря и аз смятам, че няма проблем както и ако клиент поиска да плати фактура по банка в брой , няма да го върнем я, защото ние не използваме супто.

И да ползвахте пак няма защо да откажете парите. 

Осигуряването е функция на упражняването на дейност. В такъв смисъл, ако този управител няма какво да управлява не следва и да се осигурява.

Да, ако получават възнаграждение за личен труд с код 102.

В случая самоосигуряването е оставено докато тече процеса по годишно приключване на фирмата.

Имаше една подобна тема и колега даде доста интересно и практично предложение - в договора за приключване на фирмата да се впише, че счетито приключва и подава декларации в институциите в определените за това срокове след прекратяване дейността на фирмата. Нещо в този смисъл - ще потърся. Иначе не виждам защо докато се приключва СОЛ-ът трябва да се осигурява. Най-много за ден да си пусне ОКД5 и да подпише документите, но и това е спорно дали е необходимо - ОКД5 де, не подписването .

Винаги съм намирала противоречие в това едно лице да се самоосигурява във фирма, която по всички параметри отговаря на определението за фирма без дейност. НОИ не биха заверили осигурителен стаж, ако няма подадена декларация, а от друга страна фирмата си е без дейност, защото не намирам в описаното никакви причини да се посочи такава. Като казвам не биха заверили в същото време сигурно има и заверени такива - разнопосочна практика . Дори бих попитала какъв код на дейността бихте посочили ? Вероятно на последната упражнявана поради липса на друг.
Мисля, че не бива да се слага знак на равенство на фирма с дейност и упражнявана дейност от СОЛ , но това си е лично мнение. Често постъпваме така, както не бихме имали проблеми.

ЗСч
ДР
30. (нова - ДВ, бр. 97 от 2016 г, в сила от 01.01.2017 г., изм. - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.01.2018 г.) "Предприятия, които не са осъществявали дейност през отчетния период" са предприятия, за които едновременно са налице следните условия:
а) през отчетния период не са извършвали сделки по чл. 1, ал. 1 от Търговския закон;
б) през отчетния период не са възникнали условия да бъде признат приход съгласно Закона за счетоводството и приложимите счетоводни стандарти;
в) не са осъществявали дейност, свързана с инвестиции, производство и/или продажба;
г) не са осъществявали покупка на стоки и услуги с цел получаване на доходи и печалби.

Какво от гореизброените има в тази фирма освен хонорар за приключване , който не се вписва в смисъла на нито една от подточките ?

Фирма без дейност не подава декларация.

А не, тогава знам, че не може. Да е мислило, когато през януари съм питала дали иска да се смени процентът

Нещо не е , както трябва това с неможенето сякаш . Напълно в реда на нещата е човек, спрял дейност да няма идея дали и кога изобщо ще я започне отново.

Е, това дали е с дейност или без не зависи от това дали има някакви разходи изобщо, а дали отговаря на определението за фирма без дейност съгласно ДР Пар.1 т.30 от ЗСч.

Пъпешче, можеше и по-лошо да е , ако преди лицето е било на ниския процент, а сега би пожелало от лятото примерно да стане на високия. ..

(4) (Нова - ДВ, бр. 15 от 2007 г., изм., бр. 17 от 2016 г., в сила от 1.01.2016 г., бр. 71 от 2020 г., в сила от 11.08.2020 г.) Видът на осигуряването може да се променя за всяка календарна година с подаване на декларация по ал. 3 от 1 до 31 януари на съответната календарна година. При прекъсване и възобновяване на съответната трудова дейност, както и при започване на друга трудова дейност през календарната година, самоосигуряващото се лице не може да променя вида на осигуряването.

И аз мисля като Марпан.
Ако прекъсването и отново възобновяването е през календарната година тогава няма да може, но мисля при прекъсване предходна година и възобновяване следваща си е избор за годината и би трябвало да не е проблем.