6641
Става, току-що го пробвах.
6642
Данъци и счетоводство » Re: Осчетоводяване на фактура от предишна година
09.02.2017, 15:06Фирма регистрирана по ДДС има фактура от 12.2016, която не е включена в Дневниците по ДДС за м. 12. Ф/рата е осчетоводена през м. 12. 2016г като м. експорт е 01.2017г:
Осчетоводена по следния начин:
302 / 401 -100лв, данъчна основа;
499/ 401- 20лв ДДС;
401 / 501 120лв.
тук с/ка 401 е ОМВ
Мисля, че ако си я осчетоводите стандартно без 499, а с 4531 през 12.2016 и месец за експорт 01.2017 всичко би било нормално.Опитайте.
6643
Данъци и счетоводство » Re: санкции по зддс
09.02.2017, 13:55В ЗДДС не пише ли ?
6644
Данъци и счетоводство » Re: Увеличение по чл.42 ал1,5,8 от ЗДДФЛ
09.02.2017, 11:39Да, ако възнаграждението не е изплатено. ДЕУК не е по КТ и попада в обхвата на чл.42 ЗКПО.
6645
Данъци и счетоводство » Re: да начисля ли ДДС?
09.02.2017, 10:37Няма как да стане без да се поровите и прочетете . Този въпрос за митницата в Норвегия идва малко в повече...
6646
Данъци и счетоводство » Re: да начисля ли ДДС?
09.02.2017, 09:54Да .
6647
Данъци и счетоводство » Re: да начисля ли ДДС?
08.02.2017, 18:26Същият материал, но в по-добър за четене вид :
http://ekspertis.bg/document/view/qanda/142344/0/
Начисляване на ДДС при продажби на чуждестранни физически лица
http://ekspertis.bg/document/view/qanda/142344/0/
Начисляване на ДДС при продажби на чуждестранни физически лица
Скрит текст :
6648
Данъци и счетоводство » Re: да начисля ли ДДС?
08.02.2017, 18:13http://www.dobipress.bg/bg/izdatelstvo/5/-110/2013/177/666/
Начисляване на ДДС при продажби на чуждестранни физически лица. автор: Лиляна Панева
Фирма, регистрирана по ЗДДС, продава стоки на физически лица - чуждестранни граждани. Продажбите се извършват по два начина: стоките се изпращат на лицата в държавата, където са установени, или лицата ги закупуват при пребиваването си в България. Как следва да се облагат тези продажби и с какви документи фирмата ще докаже, че стоката е напуснала страната? Отговаря: Лиляна Панева - данъчен консултант Редът за документиране и облагане на доставките с ДДС зависи главно от тяхното местоизпълнение и от данъчния статут на техните доставчици и получатели. При посочените обстоятелства продажбите се извършват от регистрирано за целите на облагането данъчно задължено лице (ДЗЛ), а техни получатели са чуждестранни физически лица с неуточнен данъчен статут. Те може да са индивидуални потребители на закупуваните стоки, т.е. граждани, а може да са и лица, покупките на които се фактурират на представлявано от тях ДЗЛ (например. командировани у нас физически лица, които закупува стока от името и/или за нуждите на фирма). В резултат на това доставките, които възникват при тези продажби, може да са както доставки с местоизпълнение на територията на страната, така и с местоизпълнение извън тази територия. Когато лицата закупуват стока на територията на страната, доставките са с местоизпълнение на тази територия, а когато те им се изпращат в чужбина - местоизпълнението на доставките е различно в зависимост от конкретните обстоятелства. Следователно законосъобразният режим за облагане на отделните доставки, които извършва фирмата в отделните случаи, е различен. При това са възможни няколко основни хипотези: 1. Чуждестранните физически лица закупуват стоката на територията на страната В зависимост от държавата, където са установени лицата, техния данъчен статут по ДДС или установеността и статута на ДЗЛ, които те евентуално представляват, облагането на продадените им стоки се извършва по следния ред: 1.1. Лицата са установени в държава членка на ЕС Режимът за облагане на доставките, които възникват при продажби на такива лица, зависи от това дали те, или ДЗЛ, които представляват, са регистрирани или нерегистрирани за целите на облагането в държава членка на ЕС. Възможни са два варианта: А) Лицата или представляваните от тях ДЗЛ не са регистрирани за целите на облагането нито в държавата членка, където са установени, нито в друга държава членка на Общността или у нас 1 При такива продажби се начислява ДДС, както при доставките, предназначени за български физически лица, и начисленият им данък не подлежи на възстановяване. При тях не е необходимо да се доказва, че продадената стока е напуснала територията на страната. Те се документират и третират данъчно, както доставките на стоки от вътрешния ни стокооборот, включително с касова бележка. Съгласно чл.113, ал. 3, т.1 от ЗДДС за тях може да не се издават фактури (освен, ако дадено лице поиска такива), а данните за възникналите доставки се документират и отчитат с отчет, редът за издаването и регистрирането на който са регламентирани в чл.119 от закона;
Начисляване на ДДС при продажби на чуждестранни физически лица. автор: Лиляна Панева
Фирма, регистрирана по ЗДДС, продава стоки на физически лица - чуждестранни граждани. Продажбите се извършват по два начина: стоките се изпращат на лицата в държавата, където са установени, или лицата ги закупуват при пребиваването си в България. Как следва да се облагат тези продажби и с какви документи фирмата ще докаже, че стоката е напуснала страната? Отговаря: Лиляна Панева - данъчен консултант Редът за документиране и облагане на доставките с ДДС зависи главно от тяхното местоизпълнение и от данъчния статут на техните доставчици и получатели. При посочените обстоятелства продажбите се извършват от регистрирано за целите на облагането данъчно задължено лице (ДЗЛ), а техни получатели са чуждестранни физически лица с неуточнен данъчен статут. Те може да са индивидуални потребители на закупуваните стоки, т.е. граждани, а може да са и лица, покупките на които се фактурират на представлявано от тях ДЗЛ (например. командировани у нас физически лица, които закупува стока от името и/или за нуждите на фирма). В резултат на това доставките, които възникват при тези продажби, може да са както доставки с местоизпълнение на територията на страната, така и с местоизпълнение извън тази територия. Когато лицата закупуват стока на територията на страната, доставките са с местоизпълнение на тази територия, а когато те им се изпращат в чужбина - местоизпълнението на доставките е различно в зависимост от конкретните обстоятелства. Следователно законосъобразният режим за облагане на отделните доставки, които извършва фирмата в отделните случаи, е различен. При това са възможни няколко основни хипотези: 1. Чуждестранните физически лица закупуват стоката на територията на страната В зависимост от държавата, където са установени лицата, техния данъчен статут по ДДС или установеността и статута на ДЗЛ, които те евентуално представляват, облагането на продадените им стоки се извършва по следния ред: 1.1. Лицата са установени в държава членка на ЕС Режимът за облагане на доставките, които възникват при продажби на такива лица, зависи от това дали те, или ДЗЛ, които представляват, са регистрирани или нерегистрирани за целите на облагането в държава членка на ЕС. Възможни са два варианта: А) Лицата или представляваните от тях ДЗЛ не са регистрирани за целите на облагането нито в държавата членка, където са установени, нито в друга държава членка на Общността или у нас 1 При такива продажби се начислява ДДС, както при доставките, предназначени за български физически лица, и начисленият им данък не подлежи на възстановяване. При тях не е необходимо да се доказва, че продадената стока е напуснала територията на страната. Те се документират и третират данъчно, както доставките на стоки от вътрешния ни стокооборот, включително с касова бележка. Съгласно чл.113, ал. 3, т.1 от ЗДДС за тях може да не се издават фактури (освен, ако дадено лице поиска такива), а данните за възникналите доставки се документират и отчитат с отчет, редът за издаването и регистрирането на който са регламентирани в чл.119 от закона;
6649
КСО чл.9
(2) За осигурителен стаж, без да се правят осигурителни вноски, се зачита времето:
...
3. на неплатения отпуск до 30 работни дни през една календарна година;
Според мене - не в конкретния случай.
(2) За осигурителен стаж, без да се правят осигурителни вноски, се зачита времето:
...
3. на неплатения отпуск до 30 работни дни през една календарна година;
Според мене - не в конкретния случай.
6650
Няма как да знаете - поискайте служебна бележка от другия работодател за ползваните или не работни дни неплатен отпуск за годината.
6651
Четох едни становища на Ивайло Кондарев и Лиляна Панева, относно корекция на неотразени данъчни документи в Справка-декларация по ДДС.Те обясняват, че при неотразен отчет за продажбите, същия се включва в дневника за продажбите през периода, когато е открита грешката.В случай на проверка, според тях ще бъде начислена лихва за забава на дружеството.
За целите на ЗДДС - да, но за целите на определяне на данъчната печалба / загуба за 2016 следва да се коригират нещата и да се определи правилния данък. Още е в срока за подаване на ГДД чл.92.
6652
Данъци и счетоводство » Re: Свързани лица в ГДД
08.02.2017, 15:03И аз го бях прочела,но като се обадих в НАП и ми отговориха,че щом има салдо-нищо че е от предходна година,трябвало да се обявява.И тотално се омотах.
Правилно са отговорили от НАП мисля . Салдото указва неплатено задължение и не се прави разграничение откога е неплатено , а то в случая е и към свързано лице .
6653
ЮЛНЦ » Re: сдружение с нестопанска цел.
08.02.2017, 11:30Здравейте,
т.IV в приходната и разходната част на ОПР за ЮЛНЦ се отнася за стопанската дейност на ЮЛНЦ, ако то изобщо има такава. Точка VI е резултата на ЮЛНЦ за годината и е разлика между "Общо приходи" и "Общо разходи". Ако е отрицателна величина вписвате в приходната част, ако е положителна величина вписвате в разходната част.
т.IV в приходната и разходната част на ОПР за ЮЛНЦ се отнася за стопанската дейност на ЮЛНЦ, ако то изобщо има такава. Точка VI е резултата на ЮЛНЦ за годината и е разлика между "Общо приходи" и "Общо разходи". Ако е отрицателна величина вписвате в приходната част, ако е положителна величина вписвате в разходната част.
6654
Данъци и счетоводство » Re: Изравняване - образец 2004 за 2016 г.
08.02.2017, 11:15Пример :
Осигурявате се на 420 - авансово избран осигурителен доход.
В определен месец имате болничени вместо на 420 внасяте осигурителните си вноски на 360 примерно / пропорционално на отработените дни /
В Т1 посочвате избран осигурителен доход 360.
Осигурявате се на 420 - авансово избран осигурителен доход.
В определен месец имате болничени вместо на 420 внасяте осигурителните си вноски на 360 примерно / пропорционално на отработените дни /
В Т1 посочвате избран осигурителен доход 360.
6655
ТРЗ и осигуряване » Re: Начисляване на празнични
08.02.2017, 10:31https://www.kik-info.com/spravochnik/calendar/2017/
Да, правилно. Иначе поглеждайте календара от линка и денят с червена отметка в горния десен ъгъл е празничния .
Да, правилно. Иначе поглеждайте календара от линка и денят с червена отметка в горния десен ъгъл е празничния .
6656
Данъци и счетоводство » Re: Дебитно салдо на с/ка 499
08.02.2017, 09:48Не съм сигурна дали и двата начина са правилни. Имате един паричен поток без начисления, а те биха "подсказали" дали това са разходи или не. Примерно по гр. дело може да е разчет / зависи от обстоятелствата / , може фактурата към доставчик да е разход за бъдещ период и т.н.. Най - правилното е да си изясните нещата и тогава да вземете решение. Ако това все пак по някаква причина няма да го направите последното Ви предложение не е много ОК, защото така ще намалите неразпределената печалба, която пък е в основата на един бъдещ дивидент и данъка към него.
6657
Данъци и счетоводство » Re: счетоводно предприятие
07.02.2017, 19:54Поне моето мнение е,че така е правилно,пък дали е така...
Подкрепям.
6658
ТРЗ и осигуряване » Re: Определяне на процент ТЗПБ при две икономически дейности
07.02.2017, 19:52Пуснете официално запитване към НАП.
На семинар /НАП/ ни казаха да не забравим, че за МОД се гледа броя на заетите в коя дейност са повече, а за ТЗПБ - според приходите/печалбата
Ами те вече са дали мнение с това писмо - явно това ще отговорят. Интересно на какво се позовават ? Какъв нормативен документ е в основата на това тълкувание ? Май "нормативният" документ е самото то...И каква е логиката на тази работа / защо ли да търсим логика / . Да не кажем, че в доста случаи ТЗПБ , съобразено с МОД е по-голямо от това, съобразено с основната дейност за целите на НСИ и фискът не губи . Абе защо да е просто като може да е по-сложно.
6659
Данъци и счетоводство » Re: Акт за унищожаване на бракувани ДМА
07.02.2017, 15:30Като ги продадете на тази цена ще реализирате приход, а ако допълнително ги заведете / не знам на какво основание / по тази цена ще имате нулев финансов ефект, което не е достоверно.
6660
Данъци и счетоводство » Re: Акт за унищожаване на бракувани ДМА
07.02.2017, 15:22И аз се зачудих откъде е взета тази цена на заприхождаване на скрапа. По-логично би било цената да се формира от разходите за бракуване / ако има такива / .